關于“建筑業+互聯網”困局這個話題，前兩年我曾寫過“思考”和“再思考”兩篇小文。今天，我想就企業信息化3.0，也就是信息化企業級集成應用這個話題再談幾點看法，姑且叫做“建筑業+互聯網”困局的“又思考”吧。

眾所周知，目前建設行業的信息化應用水平是比較低的。有人說，建設行業信息化水平僅比農業產業的信息化水平略高一點兒，這可能悲觀了一些，但是，建設行業信息化程度落后于整個社會的信息化水平，是一個不爭的事實。到底應當如何評估當前建設行業的信息化應用，仁者見仁，智者見智，并沒有一個統一的標準。本人根據自己親身參與的100多家企業的實地調研和自己多年參與企業信息化工作的實踐，提出了一個基本的劃分方法，把企業信息化應用水平劃分為四個層級：

一是“崗位級”工具性應用階段?？梢苑Q為“信息化1.0”。這一階段主要是為崗位服務的通用信息技術、計算機輔助辦公、專業工具軟件產品的應用。

二是“部門級”系統性應用階段?？梢苑Q為“信息化2.0”。此階段信息技術與管理模塊融合，局部的、專業部門業務管理系統的產品較為成熟，應用比較廣泛，顯著提高了管理水平。這個階段，已經在零散的軟硬件應用基礎上實現了特定模塊的集成。

三是“企業級”集成性應用階段?？梢苑Q為“信息化3.0”。此階段信息互聯技術與企業管理體系整體融合，總體性企業數據貫通的集成應用基本實現，應用效果明顯。目前，行業內僅有少數優秀企業達到了企業級信息集成應用水平。企業級管理信息集成應用的企業，按規模可分為“十億級”、“百億級”、“千億級”和“萬億級”企業。規模越大、管理層級越多的企業，信息化集成應用的難度也要越大一些。

四是“社會級”互聯性應用階段。可以稱為“信息化4.0”。這是信息化發展的方向，也是“互聯網+”的真正內涵所在。目前，少數優秀的大企業集團在“互聯網+”的鼓舞下，已經開始未雨綢繆，組織專門力量與IT產業的專業公司聯合研究，積極探索，尋求突破，這是值得推崇的。       

客觀地講，目前不少企業還處在崗位級工具性應用階段，也就是信息化1.0的水平上，甚至還有一些企業信息化才剛剛起步。全國只有個別優秀企業實現了企業級集成性應用，也就是達到了信息化3.0應用水平，多數企業正處于部門級系統性應用階段，也就是處在信息化2.0階段。但是，企業級集成應用已經成為眾多優秀企業追求的目標。因為，大家越來越認識到，互聯網時代企業只有盡快消除各種信息孤島，實現企業上下的互聯互通，實現內部運營管理的信息共享，才能提升企業運營管理效率，才能實現與社會信息的共享，才能跟上信息化社會發展的步伐。

要想實現信息共享，就必須花大氣力攻克信息化企業級集成應用這個堡壘，而要達到企業級集成應用的目標，首先要明確我們需要什么樣的信息化，或者說，我們需要信息互聯技術幫我們解決企業運營管理的什么問題，需要一個什么樣的信息化頂層設計；如何按照“從實踐中來，到實踐中去”的原則去選擇適合企業實際的建設模式；選擇什么樣的建設路徑才能達到信息化適用、實用、好用的目的。

下面就這些問題談幾點認識：  

一、企業級信息化集成應用

（企業信息化3.0）的三個基本特征       

如果我們要為企業管理信息化作一個定義性表述的話，我認為，可以采用如下表述：所謂企業管理信息化就是將企業的運營管理邏輯，通過管理與信息互聯技術的深度融合，實現企業管理精細化，從而提高企業運營管理效率，進而提升社會生產力?；谶@一定義，企業級信息化集成應用（我稱之為企業信息化3.0）應當具備以下三個基本特征：

01必須以成本管理為主線的綜合項目管理系統為基礎。        

建設企業經營管理的對象是一個個工程項目，只有將信息互聯技術實實在在地應用到工程項目的管理實踐中，實現生產要素在工程項目上的優化配置，才能提高企業的生產力，才是我們所需要的信息化。工程項目是建筑企業的利潤來源，是企業賴以生存和發展的基礎。因此，建設企業的一切管理工作必須以工程項目作為出發點和落腳點。企業信息化建設也必須把“著力點”放在工程項目上，放在工程項目的質量、工期、成本、安全、環保等管理目標的實現上，放在業主、企業和社會各方對工程項目的目標訴求的全面實現上。一個好的工程項目必須做到質量優、工期短、成本低、安全環保好。也就是說，建筑施工企業必須以施工承包合同為依據，通過對工程項目實施有效地組織管理，全面達到合同要求，實現業主、企業和政府等相關方對工程項目的目標要求。這就需要企業嚴格管理、科學管理、高效管理，而企業管理信息化的過程就是通過信息互聯技術的應用，使企業管理更加精細、更加科學、更加透明、更加高效的過程。

建設企業作為建設產品的建造服務商，要實現企業的持續經營，必須首先做到一個個工程項目的收支平衡或者有所盈余，否則，企業就難以為繼。就目前建筑市場的現實情況看，業主方比較關注項目的工期和質量，政府為主的社會各方比較關注項目的安全和環保，他們對項目的成本和效益則不太關心。那么，施工企業就需要也必須重點關注項目的成本和效益，因為它是企業持續生存發展的必要條件。所以說，項目管理是建設企業管理的基石，成本管理是項目管理的基石，項目過程管理要以成本管控為主線。

實際上，工程項目的生產建造全過程可以分為兩大過程：

一是工程項目的人、料、機、管等生產要素物化為建筑產品的“物化過程”，也就是建筑產品生產成本的形成過程;

二是伴隨建筑產品物化過程而產生的商業買賣關系的債權債務收支的“貨幣化過程”，也就是資金流動的過程。

建設企業信息化，就是要通過信息互聯技術的應用，將“物化過程”和“貨幣化過程”這兩個過程完整地融合在企業信息化集成平臺上，經過計算機自動取數、自動運算、自動顯示結果，實現集約化管理的過程。這種信息化的過程可以實現經營效益、管理效益、結算效益等“三種效益”的區分、核算、考核;可以實現合同預算收入、責任成本、目標成本和實際成本等“四算對比”分析;還可以實現材料費、人工費、機械費、現場經費和專業分包費等“五大成本”的分類核算。從而使企業管理的責任體系和績效考核體系固化到企業管理信息化系統中，使企業管理更加精準、節約、透明、高效，使工程項目的過程管控落到實處。

總之，建設企業信息化應當遵循最基本的商業經營邏輯，以工程項目生產要素最優化配置為目標，著重抓好成本過程管控這條“主線”。這也就是說，以成本管理為主線的綜合項目管理系統是企業級信息化集成應用的基礎。

02必須以商務業務財務一體化主數據管理為核心

商業經營的基本邏輯是什么?是收支平衡。任何一個企業要想持續經營，最基本的就是要實現收支平衡。建設工程項目自中標承接開始，到最終結算完成，整個過程涵蓋了各類管理行為，這些行為均圍繞成本、收入及效益之間的關系展開。如何厘清現場管理與收入、成本、效益間的關系，實現商務過程成本和財務核算成本的無縫連接，實現企業商務財務經濟數據的完整、準確、一致，從而實現企業經營的基本邏輯——收支平衡、集約增效，是企業信息化過程中必須面對、必須解決的基本問題。

管理語言的不統一是建設企業管理信息集成應用上的“攔路虎”，尤其是商務財務的“一體化”，由于商務成本和財務成本的成本子項科目的名稱、內涵和核算規則的不一致，使得業務財務“一體化”舉步艱難。要實現管理語言的統一，就必須首先實現管理的標準化。需要指出的是，我們提出的管理標準化并不等同于管理行為的整齊劃一，而是強調管理語言的標準化。要實現管理語言的統一，就必須搞好管理信息因子標準化數據庫的建設，這里邊最為核心的是商務財務一體化所需要的管理信息因子標準化數據。要根據業務財務一體化集成的需要，建立商務造價工程量清單成本子項與財務會計核算成本子項的對應邏輯關系，制定最末級科目之間的對照標準并形成統一模板，在物資采購、商務合約、財務核算、資金支付等不同的管理環節中，實現材料費、人工費、機械費、現場經費和專業分包費等五大成本核算在口徑與內涵上的統一，完善信息化數據編碼體系，完成管理語言與信息語言的統一，實現管理與信息的融合，使業務財務一體化得以實現。企業管理信息化過程，包含了市場營銷、合同管理、項目策劃及實施、工程結算到竣工驗收的項目管理全過程。其中在市場營銷階段主要以客戶管理、招投標管理為重點，在項目實施階段，主要以合同管理為主線，項目五大成本過程管控為核心，實現勞務、物資、機械、周材、專業分包從合同管理到結算管理及付款管理的全過程管控。其中物資實現從物資總控計劃、月度計劃、實際計劃、采購、入庫、出庫、盤點以及到結算到支付的閉環管理，實現分包從合同評審與簽定、過程與最終結算、成本分析及支付閉環管理，實現設備與周材租賃從合同評審與簽定，設備周材進場、出場、停租、成本歸集及支付的閉環管理，實現從主合同、產值報量與審核、到收入列收到收款管理的閉環管理，最后實現從預算收入、責任成本、目標成本到實際成本的統計分析等核心內容。同時項目的運行成果可以從商務的口徑和從財務的口徑兩方面及時、精準反應，實現管理者由原來的事后到事中管控的轉變。

近年來，以“工程項目成本管理方圓圖”為基礎的“方圓理論”在企業管理信息化實踐中的應用，較好地將建設企業運營的基本邏輯貫徹到企業管理和企業信息化的過程中，收到了良好的效果，得到了業界的廣泛認同。商務業務財務等經濟主數據實現一體化貫通后，通過財務憑證可以在線追溯業務過程，可以聯查財務憑證，自動生成的憑證經審核后生成財務賬薄，最終反應出項目管理的經營管理結果，連通資金費用審批與過程成本、收支流量、財務核算、資金管控的業務工作流程，實現了“全員應用，做一不二”，避免了重復勞動，大大提高了工作效率。

03必須以滿足全企業多層級高效運營、有效管控為基本目標

企業級信息化集成應用的關鍵在于“聯”和“通”，聯通的目的在于“用”。企業級信息化集成應用就是把信息互聯技術深度融合在企業管理的具體實踐中，把企業管理的流程、體系、制度、機制等規范固化到信息共享平臺上，從而實現全企業、多層級高效運營、有效管控的管理需求。企業級信息化集成應用應當實現以下五個“互聯互通”的目標:

一是企業上下互聯互通。就是要實現“分級管理，集約集成”?！胺旨壒芾怼敝笍钠髽I總部到項目實行分層級管理；“集約集成”指由底層項目產生的數據，根據從項目部到企業總部各個管理層級在成本管理方面的需求，各個層級中集約集成匯總。同時，在各個管理層級中引入BI系統，根據每個層級的管理需求，提供一目了然的報表界面，對關鍵指標提供分析功能，并設置閥值，進行監控報警。

二是商務財務資金互聯互通。就是要實現項目商務成本向財務數據的自動轉換，在這個過程中，應基本摒棄人工做表的方式。商務數據向財務數據和資金支付的自動轉換過程，應在項目的管控單位（子公司）實現，而非只在項目上實現。

三是各個業務系統互聯互通。如果把企業信息化系統看作是一棵樹，那么必須明確樹“主干”，各個分支才能自然地依附于其上。企業管理標準化與信息化的融合，就要建立企業信息化系統的“主干”,也就是建立貫穿全企業的成本管理系統。其他所有與成本相關的重要業務系統，都必須聯通進來，最終實現業務系統的互聯互通，進入“管理集成信息化”的發展階段。

四是線上線下互聯互通。就是要通過“管理標準化，標準表單化，表單信息化，信息集約化”的路徑，不斷簡化管理，最終實現融合。具體來講，信息化、標準化的表單，和平時工作的表單必須統一，不增加額外的工作負擔。此外，信息化系統的開發要注重用戶體驗。系統所用的語言、所涉及的流程，都必須與實際相符合，軟件開發不能站在IT的角度，而需要站在實際管理工作的角度來做。

五是上下產業鏈條互聯互通。上下產業鏈條互聯互通，就是要充分發揮互聯網思維，用“互聯網+”的手段，去掉中間環節，實現消費者和生產者的連通。比如企業的集中采購，通過電子商務，將產業鏈條上的客戶和供應商互聯互通，實現資源共享合作共贏。

為了實現五個“互聯互通”，需要從企業總部層面分層、分類統一建立報表決策分析模型，充分應用信息化技術，確保所有數據從源頭來、報表業務來、決策系統來，實現數據一次錄入、分級分類及時匯總分析的整體要求。這有三層架構，即第一層為業務系統，服務項目管理者，實現業務過程管理，完成基礎數據的采集，反應項目運營狀況；第二層為臺帳報表系統，服務于分子公司及企業層級業務管理者。實現數據從各業務系統自動抽取數據，及時反應分公司及全公司項目運營情況；第三層為決策分析系統，服務于分支機構和企業總部決策者。利用圖形可視化界面，基于各層面的經營成果系統進行自動數據分析與預警，實現公司各層級分級匯總管理與管控要求，做到資源共享，敏捷管控的目的。       

企業信息化的根本在于“用”。要通過管理信息化集成系統的深度應用，加強過程管控，杜絕管理漏洞，提高工作效率，降低運營成本，增加企業效益。一是要實現流程在線辦理。項目材料、分包、設備與周材租賃四類業務的合同、結算、支付在線審批、自動結算，并通過資金支付倒逼業務規范管理，解決無合同不結算，支付不超合同比例付款；二是要實現業務在線辦理。物資總控計劃、需用計劃、廢舊材料的線上調撥與處理，分包合同簽定、變更、結算、支付，設備與周材的進場、停租、出場、結算等業務實現在線辦理，從而加強成本過程管控，提高工作效率;三是要實現臺帳報表自動生成。物資入出庫流水、對帳單，結算單，分包與租賃合同、結算及支付等臺帳，物資與分包等成本報表實現自動歸集，商務人員成本分析直接從線上取數，成本報表編制、商務與物資管理統計、計算、整理等日常工作均由系統自動完成，從而大大減少業務管理人員的具體事務性工作量，使他們騰出更多精力去開源、去關注贏利點、虧損點、風險點；四是實現遠程在線稽查。項目生產經營數據在線共享，實現公司總部、分公司及項目部三級遠程在線成本分析，風險自動預警，為管理層決策提供及時有效的支撐，強化過程管控，降低管理風險，同時更方便、快捷的為項目提供服務，提高管理效率，提升企業的精細化管理水平。  

二、企業級信息化集成應用

（企業信息化3.0）的建設模式

建設企業的信息化建設模式一般有三種：

一是IT主導型，即建設企業只提出原則性需求，全權委托一家IT服務商進行信息化建設；

二是企業自建型，即由企業自己組織專門部門或專門力量進行信息化建設；

三是IT公司與建設企業結合型，即建設企業根據企業實際選擇一家或幾家IT企業合作建設的模式，也就是在確定信息化硬件設備后，選用一個信息化軟件基礎平臺，再購買部分市場上比較成熟的信息化軟件產品和業務系統，在此基礎上企業再組織專門力量自行或與IT公司聯合進行二次應用開發。

 從實際情況看，采取IT 主導的企業，實施幾年后，企業信息化大都走進了死胡同，信息化難以融入到企業的實際管理中，企業信息化變成了信息化專業部門的自娛自樂。采取企業自建型的企業，若干年后企業信息化也基本上陷入了困境，信息化水平停滯不前，難以跟上時代的發展步伐。相比較采取第三種模式，也就是IT公司與建設企業聯合共建的合作型模式進行信息化建設的企業，則走得比較穩、比較久、比較深、比較好。因此，從建設行業內大多數企業信息化的實踐中我們可以得出這么一個共識：采取IT企業與建設企業合作型模式進行企業信息化建設是值得大家效仿和大力推廣的。

企業級信息化集成應用系統在部署方式上通常采用集中、分布與集中相結合的兩種方式。集中部署方式通常在企業統一數據庫下部署同一套系統，內部不同分公司或項目都使用同一系統，對業務標準化程度較高；分布與集中部署相結合的方式指集團企業制定統一的數據標準，內部不同公司架構相同或不同的軟件系統，然后通過報表或決策分析系統從各組織單位系統中抽取數據進行分級匯總，實現集團上下縱向與部門之間橫向數據互通的模式，滿足集團企業數據集成一體化管控需要，項目或公司之間可存在較大的個性化業務管理。

對于大型集團性建設企業來說，可采用分布與集中相結合的方式。在集團總部統一編碼體系，對核心的業務、財務等數據進行統一管控和集中管理，對于一些下屬單位具體業務辦理所使用的細節信息，是可以采用本地化部署的，集團統一管理的數據庫定期同步實現數據倉庫的集成。應當是兼顧效率和集團管控的更加可行的方法。對于一些細節性的信息或業務，是集團總部根本不需要看，也無人去關注的，則沒有必要盲目追求系統的大集成與數據的大集中。否則，會造成信息系統使用效率的下降，對互聯網帶寬需求的提高，從而增加不必要的信息化投資。集成與分布要與實際的管控結合，要把好尺度，并不是集中一定比分布好，反之也不成立。集團企業一體化系統的部署方式應該根據每個企業自身的管理職能分配選擇合適的部署方式。  

三、企業級信息化集成應用

（信息化3.0）的建設路徑

可以說，“三化融合”是實現企業管理與信息技術深度融合的有效途徑，也是實現企業級信息化集成應用的有效路徑。“三化”是指標準化、信息化和精細化，標準化是基礎、是前提，信息化是手段、是工具，精細化是目的、是結果。一定要把精細化作為最終的目的，因為我們搞信息化也好，搞標準化也好，是為了什么？就是為提高企業的管理水平，實現精細化管理。而“四化方法”，即管理標準化，標準表單化，表單信息化，信息集約化則是實現“三化融合”的必由之路。

首先是管理標準化。標準化是企業管理水平發展到一定階段的產物。我們在進行管理標準化的過程中必須十分注意把西方的東西“中國化”，把普遍的原理“企業化”，把過去的東西“時代化”，把高深的理論和專業的定律“通俗化”。企業管理的標準一定不能搞成晦澀難懂、佶屈聱牙的東西。需要指出的是，管理標準化不是要求管理行為的整齊劃一，而是管理語言的標準規范，只有實現了管理語言的統一，才能實現管理的有效溝通。

建設企業管理信息化的幾個基本概念，在日常使用時比較混亂，有必要做一些厘清：從管理元素的分解上講，從大到小應當是：社會大數據——企業私有云——企業運營平臺——業務系統(系統之下可以有若干個子系統)——管理模塊——工作單元——工作場景——節點——管理信息因子。社會大數據是個大概念，而管理信息因子則是最小的管理元素，管理標準化就是對管理信息因子進行標準化數據編碼，形成管理信息因子標準化數據倉庫，來為企業各層級管理人員服務。通過對管理信息因子標準化數據進行不同的管理元素組合，為不同的管理人員服務，服務的對象從最低層級到最高層級依次為：崗位——小組——業務部門——項目部——分公司——法人公司——集團公司——產業集群。每一級次都可以從下一級次管理者和管理信息因子標準化數據庫中提取管理信息因子，以滿足管理需求。建設企業管理信息化，就是通過這種管理元素的分解和組合完成企業管理與信息互聯技術的深度融合。在這種融合過程中，最為重要的是建設管理信息因子標準化數據庫，并且要制定與之相配套的管理信息因子標準化數據應用操作規范，以指導信息化的具體實施。

第二步是標準表單化。如何把眾多的管理標準變成計算機能夠懂的管理語言，是必須解決的問題。一是要把標準“化”成工作表單，二是實現人機“零”距離。不能信息化搞一套，日常管理卻是另一套。甚至信息化輸入輸出的表單與平時管理者工作中要用的各種報表之間互相矛盾，同樣一件事，工作人員要重復錄入兩、三遍，這樣就增加了工作負擔，降低了工作效率，加大了企業成本。

第三步是表單信息化。信息“化”標準，就是把管理標準“融化”到計算機軟件的運行程序中。把表單分成基礎表單、工作表單、流程表單、臺賬表單，通過信息化鞏固了標準化管理的成果。信息化將輸入和輸出“鏈”起來，實現互聯互通、無縫連接。

第四步是信息集約化。信息“化”集成，就是企業內部縱向各職能線條、橫向各業務單元信息化的總集成，實現集團企業的縱向橫向互聯互通，線上線下互聯互通，通過“互聯互通”實現了數據“實”利用，大大提升了企業的精細化管理水平。       

企業管理信息化集成應用的建設需要一個好的頂層設計。一個好的頂層設計，需要具備四個條件，也就是要有“四個師”：

一是好的“規劃設計師”?！耙巹澰O計師”一般應由企業主要經營管理者(董事長或總經理)擔任。規劃設計師要思路清晰，目標明確，態度堅定。企業要搞一個什么樣的信息化，必須由主要經營管理者提出明確的管理需求，要重點考慮企業的經營結構、組織結構、管理體系、運營機制、員工素質以及信息技術選型、技術框架與技術路線、實施團隊、資源保障等多種因素。

二是好的“管理架構師”?！肮芾砑軜嫀煛币话阌善髽I分管領導擔任，有時是由企業主要經營者和分管領導共同擔任這一角色的?！肮芾砑軜嫀煛币邆漭^高的專業素養，既要懂建設企業的運營管理，又要對信息技術有一定了解，還要具有強烈的創新意識、飽滿的工作熱情和足夠的執行能力。

三是好的“IT架構師”?！癐T架構師”一般由IT專業架構師或企業信息中心主任擔任。“IT架構師”必須具備很強的專業技術能力和勤勉務實的職業操守。

四是好的“建設操盤師”(或者項目經理)。一般情況下，企業在實施信息化時都會成立一個領導協調小組，負責重大問題決策、主要工作部署、資源保障協調等，同時還會成立一個信息化實施工作小組，來負責具體工作落實，這個工作小組組長就應該是信息化的“建設操盤師”。

“規劃設計師”、“管理架構師”、“IT架構師”和“建設操盤師”這“四個師”主要是從角色職能上來講的，并不是“一是一”、“一對一”的關系，有時可以兼職，有時則需要共職，實行“一人兩師”或者“兩人一師”，但這“四個師”的基本功能是不可缺少的。

企業信息化是一場企業管理的革命，涉及到企業經營組織的變革，職能權責的調整、利益格局的變動，必然伴隨著思想觀念的沖突，管理機制的改革。企業信息化建設成功與否還在于企業的“三只手”。這“三只手”就是：思路清晰、態度堅定的“一把手”;充滿激情、執行有力的“發燒友”;業務精通、任勞任怨的“操盤手”。在有了“三只手”以后，企業就要根據信息化總體規劃和部署，分步組織實施，動員全體員工熱情參與，協調企業內外部力量，充分溝通，密切合作，攻堅克難，共同推進。只有這樣，企業管理信息化才能收到實際效果。

（本文作者：中南建投總裁 魯貴卿）

（本文來源：中南建投）

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